Vous êtes travailleur autonome et vous possédez une résidence financée par une hypothèque au montant de 150 000$ et vous avez des emprunts personnels au montant de 50 000$. Votre petite entreprise génère des revenus bruts annuels de 300 000$ et des dépenses d’affaires de 200 000$.
Dans la situation présente, vous déclarez des revenus imposables de 100 000$ sur lesquels vos impôts à payer se montent à environ 35 000$ vous laissant avec 65 000$ pour payer vos dépenses personnelles comme l’hypothèque, l’épicerie, les études des enfants, le prêt auto, etc…
En utilisant la technique de la mise à part de l’argent, vous pouvez transformer graduellement vos dettes personnelles dont les intérêts ne peuvent être déduits de l’impôt, en dettes d’affaires, ce qui vous permettra de déduire les intérêts payés sur ces mêmes dettes.
Supposons que le coût annuel des intérêts sur votre hypothèque et vos emprunts personnels est de 13 000$ (moyenne de 6.5%) actuellement. En utilisant la technique de la mise à part de l’argent, i.e. en transformant cette dette en dette d’affaires, cette dépense d’intérêts deviendra alors déductible de vos impôts, ce qui représentera une économie annuelle d’environ 5 000$ (taux approximatif de 40%). Un petit calcul démontre que si vous investissez ce montant à un taux de 7%, vous serez plus riche d’environ 70 000$ après 10 ans…de quoi prendre quelques minutes pour y penser!
Revenu Canada a émis une décision anticipée (2002-018052) confirmant le bien-fondé de cette stratégie et a aussi publié une interprétation technique (2005-011187) à ce sujet.
La mise en place de cette stratégie s’avère relativement simple en comparaison des bénéfices qui peuvent en résulter. En tant que travailleur autonome, les deux heures nécessaires pour structurer vos affaires pourraient représenter un investissement très rentable.
***Nous vous recommandons de consulter un professionnel avant de procéder avec cette technique, de façon à vous assurer que tout est fait dans les règles.
Vous pouvez joindre M. Michel Roy du Groupe Action Financière au (418) 624-0850 ou par courriel au mroy@gaf.qc.ca